淺談擔保公司的風險控制

淺談擔保公司的風險控制

袁宏友

在中國信貸發展過程中，因金融機構信貸風險產生的多樣性和不確定性，導致金融機構在放貸過程中始終堅守審慎原則、嚴守業務操作流程，形成一批中小企業融資難的現實問題。為協同金融機構規避信貸風險，幫助中小企業解決融資瓶頸，處于信貸行業十字路口的擔保公司應運而生。那么，如何正確看待和規避擔保公司的低收益、高風險問題已成為擔保行業共同關注的重大課題。

一、風險定義

擔保公司的風險是指所有損害擔保公司利益，影響擔保公司生存和發展的危險因素總和。包括發生在宏觀層面無法回避的系統性風險和發生在微觀層面可以設法規避、控制和轉嫁的非系統性風險。系統性風險主要表現為宏觀政策調控風險、經濟（金融）風險、政治動蕩風險、市場風險、自然災害風險等等；非系統性風險主要表現為企業經營策略風險、財務成果風險、產品市場風險、道德素質風險和擔保公司制度流程風險、體制機制風險、從業人員道德風險、法律意識風險、銀行轉嫁風險等等。

二、風險成因

（一）信息不對稱

擔保公司與企業、銀行及銀行與企業之間的信息不對稱，擔保公司總是處于信息封閉的不利位置。

（二）經營不確定

企業經營者的綜合素質、誠信意識、管理水平和企業的項目篩選、盈利能力等因素直接影響企業的經濟收益和還款能力。

（三）機制不完善

擔保公司必須要有完善的風險防控機制做保證，同時要有專業性的人才隊伍去識別、發現風險。

三、風險識別

擔保公司的風險識別重點是識別和評估潛在的系統性和非系統性風險，不僅包括所有與擔保項目相關的信息和過程，還包括風險的來源、可能產生風險的不利因素等等。風險的識別不是一次就可以簡單得出結論的，必須自始至終地以系統的、橫向的思維來分析和判斷所掌握的全部信息。

風險識別不是一個單一的工具或方法，而是一個充滿智慧的管理過程。對于擔保公司而言，必須把項目管理的知識和經驗逐步積累起來，形成自身獨特的識別方法。

（一）全面調查

實地調查時必須全方位掌握企業的相關信息，及早發現問題。

（二）核實資料

對于企業提供的證照、證明等基本資料核實其真實性。

（三）核對數據

根據企業提供的財務數據，通過查閱相關原始憑證，與企業的歷史數據進行分析和比較。

（四）借助中介

通過會計師事務所專業人員對企業的現金流、資金需求量等進行客觀測試；通過律師規范重要合同文本、協議的內容，確保合法性、合規性和嚴謹性。

（五）客觀評價

項目經理對企業存在的問題和可能發生的風險必須客觀公正地予以揭示，審保委員必須各抒己見地予以客觀評價。

四、風險控制

（一）風險控制的重要意義

擔保公司自成立之日起就意味著必須倚靠承擔風險、經營風險、控制與管理風險來獲得一定的社會效益和微薄的經濟效益。如果經營不善、風險識別能力不強、風險控制措施不力，就會帶來巨大的經濟損失，甚至釀成關停倒閉的苦果，無法確保健康、持續發展。

（二）風險控制的主要環節

1、盡職做好保前調查

保前調查應涵蓋訪談企業主要負責人、相關知情人及核對、審查信息、資料等各個方面，其目的是確保從中獲取最原始、最真實的第一手企業信息和資料，為擔保公司是否擔保提供可靠依據。

（1）注重訪談

一是確定訪談對象。主要包括企業法定代表人、財務人員、員工、附近人員和銀行分管業務副行長、信貸部主任、客戶經理，以及政府相關職能部門工作人員等，通過不同對象對同一問題的回答來分析判斷企業相關信息及資料的真實性。

二是突出訪談重點。主要包括企業歷史沿革、股本結構、股東情況、組織結構、人員狀況、行業背景、經營模式、主營業務及其競爭優劣勢、成本費用、業績考核、資產和負債狀況、貸款用途、還款來源、反擔保措施、政策扶持力度等，初步判斷企業有無還款能力。

三是明確訪談目的。通過訪談，對企業要有進一步的認識和了解，能夠作出可否擔保的基本判斷。

（2）注重現場

通過現場所見所聞，悉知企業的經營場所、資產價值、產銷模式、股東實力等情況，初步判斷企業的經營規模和持續發展能力。

2、詳盡核實信息資料

通過賬表、賬賬、賬物的核對，查實企業貨幣資金、應收賬款、存貨、固定資產、應付賬款、其他應付款、短期借款、長期借款、主營業務收入、凈利潤等重要會計科目的真實性。同時，通過核對證照原件、現場或電話咨詢等方式，印證企業相關信息的真實性。根據真實信息資料情況作出客觀合理的評價。

3、全面了解負債情況

多渠道詢證企業負債情況，主要包括銀行貸款、職工集資、社會融資，以及因提供第三方保證所可能形成的或有負債等。

4 、嚴格落實保證措施

按照審保會的要求，逐一落實各項反擔保措施。主要包括合同、協議文本的審核和簽署、抵（質）押物價值的確認、抵（質）押手續的辦理等。

5 、時常進行保后監管

對于在保的企業要時常進行跟蹤監管，隨時掌握企業變化的信息，必要時采取相應的應急措施。

6、無窮加大處置力度

擔保的企業由于誠信意識差、經營不善等原因，有可能給擔保公司造成擔保風險甚至損失時，應充分運用一切可以動用的力量，及時、有效地化解擔保風險。